Kort antwoord: In 2025 mag je belastingvrij sparen maximaal €57.684 per persoon hebben, en samen met een fiscale partner €115.368. Het overschrijden van deze grens leidt tot vermogensbelasting over het bedrag boven de vrijstelling. Dit geldt voor spaargeld plus beleggingen en andere vormen van vermogen. Details en nuances
- Vrijstelling per persoon (box 3) in 2025: €57.684. Samen met een fiscale partner: €115.368. Dit betekent dat als je alleenstaand bent, je tot dit bedrag belastingvrij kunt sparen en beleggen. [bron: algemeen fiscale informatie over box 3 2025]
- Spaarmiddelen tellen mee: spaargeld op een rekening, deposito’s en beleggingen vormen samen het vermogen waarover box 3-heffing geldt. Ook tegoeden die lijken op regulier spaargeld vallen hieronder. [bron: uitleg over wat meetelt voor box 3]
- Belastingvrij sparen versus heffing: onder de vrijstelling betaal je geen vermogensbelasting; daarboven betaal je belasting over het gedeelte dat boven de vrijstelling uitkomt. Het exacte tarief en de berekening hangen af van het werkelijke rendement en de gekozen heffingsgrondslag. [bron: algemene uitleg over vermogensbelasting 2025]
- Samenwonende partners: fiscale partners kunnen gezamenlijk tot €115.368 belastingvrij sparen/beleggen hebben. Bij hogere vermogens komen de belastingheffing over het gezamenlijke bedrag boven deze grens. [bron: partnergrens box 3 2025]
- Toepassing op jouw situatie: als jij of jullie een aanzienlijk bedrag spaargeld hebben, is het verstandig te berekenen hoeveel hiervan belastingvrij is en wat het aanvullende bedrag aan vermogensbelasting zou zijn. Denk ook aan planning rondom pensioenbeleggen of andere vrijstellingen die mogelijk vermogensbelasting kunnen beïnvloeden. [bron: adviezen over optimalisatie van vrijstellingen en pensioenbeleggen]
Als je wilt, kan ik helpen met een korte berekeningsvoorbeeld voor jouw specifieke situatie (alleenstaande vs. partner, huidige spaargeld, beleggingen, en eventuele andere vermogenscategorieën) en aangeven welke acties mogelijk belastingtechnisch voordelig zijn.
